DECLARACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA EN BRASIL

El impuesto fue creado con un solo artículo y ocho ítems en la Ley de Presupuesto del 31 de diciembre de 1922, curiosamente publicada un domingo. Desde entonces, los montos recaudados han contribuido al desarrollo de Brasil, financiando salud, educación, seguridad y numerosos servicios públicos prestados a los ciudadanos brasileños. Se considera que una persona física es residente en Brasil a efectos fiscales si: se muda a Brasil con una visa permanente; es contratado por una empresa brasileña; o si permanece en el país por más de 183 días durante 12 meses a partir de la fecha original de ingreso. Del 1 de marzo al 30 de abril de cada año, el período para la presentación de la Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Año Fiscal) comienza cada 1 de enero. La entrega de la obligación vence el 30 de abril y es obligatoria para quienes recibieron renta gravable. Si obtiene ganancias en Brasil, puede pagar un impuesto graduado a la Receita Federal, la autoridad tributaria federal de Brasil. Las ganancias de capital, en la venta de propiedades en Brasil, también son una situación para gravar. Incluso si paga impuestos en Brasil. La tributación puede volverse compleja rápidamente, especialmente cuando hay más de una autoridad tributaria involucrada, por lo que si obtiene ingresos en Brasil, le recomendamos enfáticamente que consulte a un profesional versado en tributación global.

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Si vives en Brasil y ganas ingresos diarios, se prevé que pagues impuestos sobre las ganancias sobre las ganancias del que está en línea con una escala graduada. eso es correcto incluso si ya no se le considera como residente en Brasil (por ejemplo, si está trabajando en una misión por un período breve en Brasil), aunque los impuestos adeudados en Brasil pueden ser reducido si se pagan impuestos sobre las ganancias obtenidas en otro país con el que Brasil tiene un tratado fiscal. Si se le tiene en cuenta como residente en Brasil, es posible que también deba pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos de activos fuera de Brasil, hasta que un tratado de doble imposición cubra los ingresos. ¿Qué constituye un residente dentro del estado? Si tiene una visa permanente o si tiene una visa breve y permanece en Brasil por más de 183 días durante doce meses, entonces se le considera residente legal.

TRATADOS DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Brasil ha firmado tratados fiscales con numerosas naciones para evitar la doble imposición y se están negociando más tratados. ¿Qué te sugiere esto si eres de una de las naciones de la lista? Usted no puede ser gravado en Brasil y sustituir su casa particular; Puede pagar impuestos más fácilmente en Brasil. Las ubicaciones internacionales que ya tienen un tratado de impuesto sobre la renta con Brasil incluyen:

Austria, Argentina, Bélgica, Canadá, Chile, China, República Checa, Dinamarca, Ecuador, Finlandia, Francia, Hungría, India, Israel, Italia, Japón, Luxemburgo, México, Países Bajos, Noruega, Perú, Filipinas, Portugal, Rusia, Eslovaquia República, Sudáfrica, Corea del Sur, España, Suecia, Trinidad y Tobago, Turquía, Ucrania y Venezuela.

Estos son los países en los que hay tratados en curso y debes estar atento a ellos si eres de uno de ellos: Singapur y Uruguay.

Ha habido algunas ubicaciones internacionales que se han entregado al tratado del impuesto sobre la renta a partir de enero de 2022. Son las siguientes: Suiza y los Emiratos Árabes Unidos para los expatriados que son de Estados Unidos, el Reino Unido o Alemania, puede estar seguro de que no puede estar sujeto a doble imposición también. Existe un tratamiento fiscal recíproco entre esas ubicaciones internacionales y Brasil, lo que significa que los impuestos que paga en estas naciones se compensarán con el impuesto sobre la renta que paga en Brasil. También está el caso de los acuerdos de totalización, que es donde no se puede pagar doble imposición en las facturas de los aparatos de la seguridad social y la sanidad pública. Brasil tiene acuerdos de totalización con los siguientes países:

Acuerdo Multilateral Iberoamericano (Argentina, Brasil, Bolivia, Chile, Ecuador, El Salvador, España, Paraguay y Uruguay), Mercosur o Mercado Común del Sur (Argentina, Paraguay, Uruguay y Brasil), Bélgica, Canadá, Cabo Verde , Chile, Francia, Alemania, Grecia, Italia, Japón, Luxemburgo, Portugal, Corea del Sur, España, Suiza, Quebec y EE. UU.

También hay acuerdos de totalización en curso. Las ubicaciones internacionales son las siguientes: Bulgaria, Israel, Mozambique, países de habla portuguesa Acuerdo multilateral (Angola, Cabo Verde, Guinea Bissau, Mozambique, Portugal, Santo Tomé y Príncipe) y Timor Oriental. También hay algunos países en los que se está negociando el acuerdo de totalización, estos son: China e India.

TASAS DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS EN BRASIL

La rata más impositiva e en Brasil es del 27,5%, y las ganancias imponibles efectivas pueden disminuirse con la ayuda de cargos asociados con seguros, tratamiento médico o investigación. Probablemente ahora esté pensando en cuáles son las ganancias imponibles dentro de la primera ubicación. El máximo obvio sería el dinero pagado a través de una empresa brasileña, pero hay otros tipos de ganancias imponibles. Consisten en las inversiones realizadas en Brasil y las ganancias generadas, cualquier ingreso que haya generado en el extranjero (que incorpora cosas como intereses, alquileres, dividendos y salarios diarios) y las ganancias de capital de sus activos, tanto en Brasil como en el extranjero. El impuesto sobre las ganancias de capital anterior se aplicará a los ingresos obtenidos en obras de arte, artículos de colección, motores y bienes inmuebles. La buena noticia es que, si no es residente, este impuesto se aplica más efectivamente a las pertenencias que promueve en Brasil. Por supuesto, siempre hay excepciones, por lo que es excelente probar con un contador en caso de que alguna vez no esté seguro de las cosas. Los expatriados no residentes (que incluye a las personas que están en Brasil con un contrato de actividad de menos de seis meses de duración) están sujetos a una tasa de impuestos del 25%. Si es residente en Brasil y debe viajar por un período prolongado, debe proporcionar un archivo de liberación para evitar perder su residencia. Sin embargo, puede seguir siendo responsable de los impuestos durante un año. si obtiene ganancias en Brasil, debe presentar su declaración a las autoridades fiscales brasileñas a más tardar a través de la renuncia de abril de cada 12 meses, en caso de que le hayan otorgado opciones sobre acciones, entonces posiblemente tenga curiosidad sobre cuánto puede ser gravado. El problema aquí es que esta región no siempre está especialmente regulada, puede o no estar sujeto a impuestos, pero es muy probable que lo esté.

LA BANCA EN BRASIL

¿Cómo declarar los impuestos sobre las ganancias? Como acabamos de señalar, desea declarar sus impuestos sobre las ganancias antes del 30 de abril de cada año, no solo desea declarar si ganó más de R$ 22.847,76 aproximadamente, sino que también puede declarar si es dueño de casa. dentro de Brasil y el precio total es superior a aproximadamente R$ 300.000, también querrá presentar si tiene la ventaja de capital en el mercado de valores brasileño o si tiene inversiones bancarias de más de aproximadamente R$ 40.000 que están en ganancias exentas, al igual que informando sus ganancias brasileñas, también necesita documentar y está llegando de otras naciones. Puede haber agregado algo denominado declaración de Capital Brasileño Posicionado en el Exterior (CBE). Muchos humanos ya no pueden practicarlo, sin embargo, es importante reconocerlo. Si tiene propiedades en el extranjero, están valoradas en más de $1 millón (USD), entonces es posible que deba completar un CBE antes del 31 de diciembre de los 12 meses en que se convirtió en residente. Entonces, por ejemplo, si se ha convertido en residente, es posible que desee presentar un CBE el año siguiente. Hay formas de declarar sus impuestos sobre las ganancias: completos o simplificados. La declaración completa de impuestos sobre las ganancias es más complicada y, en consecuencia, llevará más tiempo, pero cuando tiene dependientes y gastos deducibles, entonces ese es el mejor formulario si desea completarlo. La devolución del impuesto sobre la renta simplificado es, como su nombre lo indica, fácil, esencialmente, puede obtener un descuento del 20% en todas las ganancias imponibles de los 12 meses. Es la máxima ideal para quienes son solteros, tienen una sola oferta de utilidades dentro del país y no tienen cargos deducibles. En otras palabras, si lleva una vida fácil por su cuenta, utilice la declaración simplificada de impuestos sobre las ganancias.

DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA

En algunos casos, se le devolverá el dinero de los impuestos sobre la renta, deberá tener una cuenta bancaria privada brasileña para obtener el reembolso; el gobierno podría no presentar monedas. Entonces, aunque es posible vivir en Brasil sin una cuenta de banco, si vive dentro de Brasil a largo plazo, es bastante recomendable que obtenga una cuenta de banco, ya que no es tan efectivo que hará que su estilo de vida sea menos. difícil, sin embargo, también hará factible recibir reembolsos de impuestos sobre las ganancias.

FACTURAS ADICIONALES

En otros casos, es posible que le deba dinero extra a las autoridades. Si esto le sucede a usted, puede usar un comprobante de la institución financiera para pagar este monto. Asegúrese de lograrlo antes de la fecha límite, ya que pagará una multa en caso de que la supere.

OTROS IMPUESTOS

Las ganancias de capital de la venta de bienes inmuebles se gravan al 15%, y las ganancias de la venta de valores en un comercio de inventario público se gravan al 20%. Se espera que las ganancias de capital se paguen en el momento en que se realice el beneficio (no el próximo mes de abril). Un impuesto local a los activos, denominado IPTU, debe pagarse a través del propietario o arrendatario de los activos. Este impuesto es generalmente bajo de acuerdo con los requisitos internacionales, comúnmente entre el 0,5% y el 1,5% de la tasa de los bienes al año, dependiendo de la localidad, puede ser pagado anualmente o mensualmente, tenga en cuenta que los inquilinos a largo plazo generalmente deben pagar IPTU y no está cubierto dentro de la cantidad de condominio cotizada.

IMPUESTO (IVA)

En muchos países, es posible que pague impuestos entregados (IVA) sobre ciertos servicios y bienes, los impuestos nacionales se conocen como ICMS. Tendrá que pagar intereses especiales a las leyes de IVA (ICMS) en Brasil en caso de que sea un trabajador independiente, ya que es su responsabilidad calificar a los clientes y clientes por los servicios y/o bienes que ofrece, los valores aproximados son los siguientes: Del sur y sureste de Brasil al sur y sureste de Brasil: 12% Del norte, noreste y centro-oeste de Brasil a cualquier finca brasileña: 12% Del sur y sureste de Brasil al norte, noreste y centro-oeste de Brasil: 7% Para la última tarifa , esas áreas abarcan el estado de Espirito Santo. En caso de que haga negocios en São Paulo, aquí hay un precio de IVA único. La tasa estándar es del 18 %, aunque algunos servicios y productos seguros pueden estar sujetos a impuestos de hasta el 25 % o tan bajos como el 12 %.

REFORMA DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS EN BRASIL

En los años actuales, se habló de una reforma del impuesto a las ganancias. Aquí hay algunos factores clave para hablar que deberían relacionarse con su situación. En primer lugar, se ha propuesto la tributación de los dividendos. Esto fue realmente excluido del sistema fiscal de la nación en 1996, por lo que sería un intercambio de buen tamaño para muchos. Si esto pasa, entonces se podría llevar a cabo una retención de impuestos sobre las ganancias del 15% sobre los dividendos pagados. El borrador inicial advertía 20%; sin embargo, se redujo al 15%.

Lo que es interesante decir es que si la tributación de los dividendos se lleva a cabo, esto se aplicaría a cualquier pago sobre los ingresos retenidos de cualquier período anterior a 2022. Como resultado, puede esperar muchas quejas en Brasil si la tributación de los dividendos entra en vigor. juego que se debe a que la carta orgánica brasileña no permite la tributación retroactiva sobre las ganancias. Si esto te preocupa, entonces hay algunas noticias precisas. Puede haber algunas excepciones a esto. si usted es una persona jurídica que utiliza el régimen fiscal de Simples Nacional, es un accionista vecino bajo el régimen fiscal de Lucro Presunto y la agencia tiene menos de R$ 4,8 millones, o es una persona jurídica brasileña que es difícil de administrar corporativamente, o el la empresa comercial debe al menos un porcentaje del 10% para el empleador que paga dividendos, también está exento si no se ha llevado a cabo una reducción de capital en los últimos 5 años, o si se ha aplicado entonces otra parte de la reforma fiscal podría reducir los precios de los impuestos, dependiendo de la extensión de la empresa en cuestión, por ejemplo, se reduciría del 15% al ​​8% para ingresos generados más allá de aproximadamente R$ 240.000,00. Si bien reúne todos los aditivos, el impuesto de sociedades podría pasar del 34 % al 26 %. Sin embargo, si hay una cobertura de pago de dividendos del 100 %, entonces pasará del 34 % al 37,1 %, como con todas las reformas, esta reforma tiene ventajas y desventajas.